前幾天收到緊急諮詢：王先生是家中的長子，他的大兒子被阿公暱稱為「小王子」深受寵愛。於是阿公幫長孫買了2份保單，這2份保單要保人是阿公被保險人是長孫。
先說答案：這份保單確實是阿公的遺產。
原來阿公當要保人，並以家人為被保險人，向保險公司購買人壽保險保單。因為阿公是要保人，往生時只要這份保單有效，保單的保單價值準備金就是阿公的遺產，應申報遺產稅。
保單價值準備金是要保人資產的4大理由，依保險法：
1. 要保人係對保險標的具有保險利益，向保險人申請訂立保險契約，並負有交付保險費義務之人。
2. 要保人對保單享有隨時終止契約並取得解約金之權利。
3.要保人得以該保單向保險公司借款。
4.要保人得指定或變更受益人。
我猜阿公當要保人，是希望擁有保單的掌控權，因為要保人有終止契約並取得解約金、保單借款、指定或變更受益人3大權利。
但阿公沒想到的是，當要保人阿公往生後，長孫想要完整的擁有這份保單禮物，要保人變更為自己時。因為要保人是阿公，保單價準備金是阿公的遺產，所以變更要保人需要所有的繼承人簽名同意。
不只是阿公當要保人，唯一的長孫當被保險人的保單會有這個問題；父母當要保人，孩子當被保險人的保單也有相同的困擾，除非每個孩子都有相同的保單。
一份保單是驚喜還是驚嚇？取決於規劃。正確的安排保單的要保人、被保險人、受益人才能創造美好的保險禮物。
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責任編輯／林俐