2024全球加密友好國家排行：監管、稅收與...

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專家專欄
2024全球加密友好國家排行：監管、稅收與發展環境全面對比

2024全球加密友好國家排行：監管、稅收與發展環境全面對比

發表於 2024-10-15 10:18 作者： AiYing Compliance

編譯：Aiying艾盈團隊

加密貨幣正在徹底改變投資和數字資產的格局，並推動許多地區的經濟增長。意識到這種潛力，許多國家已經調整了其監管框架，推出了一系列法律措施，積極吸引加密業務和初創公司落地。2024年，全球範圍內的加密友好國家正在快速湧現，一些國家因其在推動加密企業發展上的積極態度而脫穎而出。

通過socialcapitalmarkets研究發現，像瑞士和新加坡這樣的國家，一直被公認爲最友好的加密企業環境，而愛沙尼亞、馬耳他和阿聯酋等國家，也在這一領域取得了顯著進展。經過深入分析這些國家的監管政策、稅務框架和商業環境，他們評選出了全球十個在加密業務未來發展中表現最亮眼的國家。

國家綜合得分概覽：

迪拜（得分：79）：迪拜以領先的監管明確性、零資本利得稅、9%的企業稅以及低廉的營業執照費用，成爲加密企業的首選目的地。
瑞士（得分：74.5）：瑞士排名第二，擁有900家注冊的加密公司，並且長期投資的資本利得稅僅爲7.8%，對投資者極爲有利。
韓國（得分：73.5）：韓國得分排名第三，在全球加密領域中扮演了重要角色。
新加坡（得分：72）：新加坡並列第四，政府提供了890萬美元的區塊鏈扶持資金，爲加密企業提供了強力支持。
巴西（得分：66.5）：巴西排名第十，落後迪拜12.5分，但在全球加密生態中依然保持着強勁的存在感。
德國（得分：66.5）：德國與巴西得分相同，爲加密業務提供了相似的政策條件。
美國（得分：71）：美國在加密採用上遙遙領先，有5968家企業接受加密貨幣支付，在這一類別得分滿分（20/20）。
葡萄牙（得分：51.5）：葡萄牙有108家企業接受加密貨幣，短期資本利得稅高達28%，但對長期投資者提供了相對優惠的條件。
馬耳他（得分：59.5）：馬耳他企業稅高達35%，但其監管框架友好，已有15家獲得授權的加密公司在此運營。

從這些國家的表現可以看出，政府在政策、稅務優惠和監管透明度方面的支持，對吸引加密企業起到了至關重要的作用。迪拜、瑞士、新加坡等地，因其明確的政策和優厚的稅務條件，吸引了衆多區塊鏈和加密公司。而像韓國、美國這些擁有大規模市場的國家，則在採納和推動加密貨幣的實際應用方面成績斐然。

面對全球範圍內加密貨幣快速發展的態勢，各國政府的態度和政策成爲了關鍵因素。能否制定出有利於區塊鏈技術和加密業務發展的法規和制度，將決定這些國家在未來的數字經濟中能否佔據一席之地。未來，加密企業在這些國家的興衰，將爲全球其他國家提供寶貴的經驗和示範。綜上所述，2024年，加密友好國家的榜單中，迪拜以領先優勢居首，瑞士、新加坡等地緊隨其後，持續吸引着全球最具活力的加密創業者和企業。在這場全球數字資產的競賽中，誰能制定更爲开放、包容的政策，誰就能在未來的數字經濟中佔得先機。

十大加密貨幣商業友好國家

迪拜
瑞士
韓國
新加坡
美國
愛沙尼亞
意大利
俄羅斯
德國
巴西

1. 迪拜（得分：79）

G20成員國：是
監管框架：迪拜多種商品交易中心（DMCC）、迪拜金融服務管理局（DFSA）
法律透明度：明確且支持性強
資本利得稅：無資本利得稅
企業稅：對超過375,000阿聯酋迪拉姆的應稅收入徵收9%
注冊的加密公司數量：超過550家
加密企業友好度總分：79/100

近年來，迪拜逐漸成爲一個在加密領域非常有進取心的國家。迪拜的DMCC（迪拜多種商品交易中心）甚至成立了一個專門的加密中心，並爲從事加密和區塊鏈技術的公司提供啓動平台。作爲G20成員國之一，迪拜設有像VARA（虛擬資產監管局）和DFSA（迪拜金融服務管理局）這樣的監管機構。公司必須在DFSA和DMCC注冊後，才能在迪拜運營加密業務。迪拜政府對加密企業的收入不徵收資本利得稅，這大大增加了對加密企業的吸引力。此外，對於超過375,000阿聯酋迪拉姆的企業收入，迪拜只徵收9%的企業稅。目前，迪拜已有超過550家注冊的加密企業。

2. 瑞士（得分：74.5）

G20成員國：否
監管框架：瑞士金融市場監督管理局（FINMA）
法律透明度：明確且支持性強，尤其是在楚格（Zug）地區
資本利得稅：7.8%
企業稅：12% - 21%
注冊的加密公司數量：超過900家
加密企業友好度總分：74.5/100

瑞士在加密領域取得了顯著的成就，尤其是楚格市被公認爲全球加密中心之一。早在2018年，瑞士經濟部長約翰·施奈德-阿曼（Johann Schneider-Ammann）就宣布了將瑞士打造成“加密國家”的愿景。瑞士金融市場監督管理局（FINMA）爲加密企業提供了明確且支持性的監管環境，尤其是在被稱爲“加密谷”的楚格州，這吸引了900多家加密企業在這裏注冊落戶。瑞士對加密服務提供商設立了合理的稅率，其中資本利得稅爲7.8%，企業稅率在12%到21%之間。此外，瑞士有超過400家公司接受加密貨幣作爲支付手段。

3. 韓國（得分：73.5）

G20成員國：是
監管框架：韓國金融情報單位（KFIU），隸屬於金融服務委員會（FSC）
法律透明度：逐步完善中
資本利得稅：暫緩實施（0%）
企業稅：延至2025年執行
注冊的加密公司：376+
加密企業友好度總分：73.5/100

韓國作爲另一個G20國家，正逐漸成爲加密企業的熱點地區。數字資產交易和服務由韓國金融情報單位（KFIU）監管，該單位隸屬於金融服務委員會（FSC）。盡管目前加密貨幣的監管框架尚在逐步完善中，但韓國在打造加密友好環境上的努力十分顯著。在韓國運營加密服務公司，需要向FSC注冊並遵守其規定的法律。雖然相關監管框架仍在發展中，但韓國對加密行業的支持態度已經逐漸顯現出來。目前，韓國已經推遲了資本利得稅的實施，企業稅則計劃在2025年开始執行。隨着超過376家注冊的加密公司，韓國正穩步發展，逐漸成爲亞洲的加密強國。

4. 新加坡（得分：72）

G20成員國：否
監管框架：新加坡金融管理局（MAS）
法律透明度：明確且支持性強
資本利得稅：無資本利得稅
企業稅：17%
注冊的加密公司：100+
加密企業友好度總分：72/100

新加坡是一個重要的商業中心，也包括加密公司。企業需要獲得新加坡金融管理局（MAS）的許可，方可在新加坡建立加密業務。此外，新加坡還通過加密貨幣和區塊鏈協會支持該行業，幫助中小企業發展。無資本利得稅和對應稅收入徵收17%的企業稅率，成爲吸引加密企業家的重要因素。新加坡目前已有約100家注冊的加密公司，並且該國爲東南亞區塊鏈技術的研發提供了890萬美元的巨額資助，使其在東南亞的加密業務領域佔據了主導地位。

5. 美國（得分：71）

G20成員國：是
監管框架：證券交易委員會（SEC），金融犯罪執法網絡（FinCEN）
法律透明度：透明度不一，因州而異
資本利得稅：因州而異（大多數爲0%）
企業稅：21%
注冊的加密公司：474+
加密企業友好度總分：71/100

在美國，加密貨幣被廣泛接受。超過5000家不同領域的企業接受加密貨幣作爲支付方式，這表明在這個G20國家中，加密貨幣已經成爲一個重要行業。然而，美國的法律透明度因州而異，形成了一個多樣化的監管環境。許多州已經制定了支持加密的法律，例如科羅拉多州就設立了區塊鏈企業的沙盒計劃，允許這些企業測試新產品和服務。在稅收方面，美國對加密企業相對寬松，目前沒有對加密貨幣徵收資本利得稅，企業所得稅稅率爲21%。雖然政府許可費用較高，如政府費用爲176,226美元，但美國憑借其廣闊的市場和創新精神，仍是加密企業的重要參與者，目前注冊的加密公司已超過474家。

6. 愛沙尼亞（得分：69.5）

G20成員國：否
監管框架：金融監督管理局（EFSA）
法律透明度：明確且支持性強
資本利得稅：20%
企業稅：20%
注冊的加密公司：1200+
加密企業友好度總分：69.5/100

愛沙尼亞在2021至2022年間建立了嚴格的反洗錢（AML）和反恐融資預防法，這對其加密服務提供商市場產生了重大影響。這些法律導致許多公司放棄了申請許可的計劃，2022年金融情報部門（FIU）也撤銷了近482家加密企業的牌照。目前，僅有約100家加密公司獲得了在愛沙尼亞運營的許可。盡管監管嚴格，但有利的稅收條件依然對加密企業具有吸引力。愛沙尼亞沒有資本利得稅，但對收入徵收20%的預扣所得稅。

7. 意大利（得分：68）

G20成員國：是
監管框架：經濟和財政部（MEF），意大利證券交易委員會（CONSOB）
法律透明度：明確但仍在發展中
資本利得稅：26%
企業稅：24%
注冊的加密公司：73+
加密企業友好度總分：68/100

長期以來，意大利對加密公司沒有設置監管障礙。然而，最近該國在加密業務方面加緊了規則和規定。歐盟的《加密資產市場監管》（MiCA）框架的引入也影響了該國對加密服務提供商的監管方式。即便如此，意大利目前仍有73家經過批准的加密服務企業活躍在市場中。雖然稅率相對較高，但與澳大利亞或日本等其他國家相比，仍算較低。意大利對資本利得稅的稅率爲26%，企業所得稅則爲24%。

8. 俄羅斯（得分：67）

G20成員國：是
監管框架：俄羅斯中央銀行（CBR）
法律透明度：明確但限制性較強
資本利得稅：無資本利得稅
企業稅：20%
注冊的加密公司：70+
加密企業友好度總分：67/100

俄羅斯作爲世界上的超級大國之一，憑借其有利的稅收政策吸引了加密公司。俄羅斯沒有資本利得稅，企業所得稅固定爲20%。該國承認加密貨幣爲合法貨幣，目前已有超過500家企業接受加密貨幣作爲支付手段。這加速了交易流程，確保了支付數據的安全性，最重要的是簡化了加密公司在市場中的運營。

9. 德國（得分：66.5）

G20成員國：是
監管框架：聯邦金融監管局（BaFin）
法律透明度：對持牌企業明確且支持性強
資本利得稅：25%
企業稅：15%-30%
注冊的加密公司：300+
加密企業友好度總分：66.5/100

德國是最早認識到區塊鏈技術潛力並將其用於數字化轉型的國家之一。德國儲蓄銀行協會（由400家儲蓄銀行組成的網絡）甚至开發了金融科技區塊鏈應用，以促進加密貨幣交易。德國對加密貨幣持有支持態度，並將這種支持延伸至加密業務。對於個人或企業的長期加密收入，沒有資本利得稅，但短期資本利得稅則在0%至45%之間，具體取決於收益情況。企業還需繳納15%的所得稅。盡管稅率較高，但德國透明且健全的加密法規，使其成爲加密企業的理想選擇。目前，德國有超過700家企業接受加密貨幣作爲支付手段，這進一步增強了商業便利性。

10. 巴西（得分：66.5）

G20成員國：是
監管框架：巴西中央銀行
法律透明度：逐步完善中
資本利得稅：15.0% – 22.5%
企業稅：0% – 27.5%
注冊的加密公司：19+
加密企業友好度總分：66.5/100

巴西在加密世界中的地位仍在不斷發展之中。加密服務提供商必須在巴西中央銀行注冊，才能在巴西开展業務。2022年，巴西爲加密行業建立了框架，並指定中央銀行作爲監管機構。然而，由於法律和法規尚未完全建立，這使得巴西對企業而言是一個限制較少的環境。然而，巴西的高稅率使其成爲企業的不太理想的選擇。該國對企業所得稅最高徵收27.5%，而短期資本利得稅則在15%至22.5%之間。