他生前買壽險忘做1件事,死後妻子被追百萬遺產稅!專家教保單省稅正確撇步

發表於 2023-08-04 10:54 作者: 小花平台

個人投保人壽或是年金保單,沒有指定保單受益人恐被扣遺產稅。(示意圖/取自Pexels)

台灣人愛買保單的程度眾所周知,人壽保險滲透率更高居世界第一;然而,投保眉角多,如果沒有掌握好這些眉角,即便買了再多的保險,可能都是白搭!就像你還記得之前買保險時,是否有填寫要保人、被保人及受益人等相關資訊?或是壓根已經忘了是否有指定受益人,甚至有填寫受益人卻不記得寫了誰當受益人……。

沒有指定保單受益人恐被扣遺產稅 

小花平台保險顧問指出,受益人填寫並非義務,即便不填寫也不會怎麼樣;只是,在「沒有指定」受益人的情況下,理賠金會被算入去世那位被保險人的遺產裡,還會被扣一筆遺產稅,再由法定繼承人繼承。 

另一方面,與其相反的情況是,在「有指定」受益人的情況下,理賠金不用課遺產稅, 且受益人拿到的理賠金在新台幣3,330萬元以下者,也不需計入受益人當年度的基本所得額。 

以下舉個實際案例說明: 

等到辦完大朋的後事,小安計算了大朋的總資產總計有300萬元左右,不過由於他生前經常瞞著小安私下裡偷偷的賭博,就這樣日積月累欠下1,000萬元的賭債……;此時,如果小安沒有辦理拋棄繼承,就必須承擔這多出來高達600萬元的債務。 

不過,換個角度來看,如果當初大朋在投保時,在受益人欄位填上小安的名字,那麼一切就會變得不一樣,因為有指定受益人的保險金,不予計入遺產總額;也就是說,保險金是獨立的一筆金額,與大朋的總資產或是總負債是兩回事,小安可以在拋棄繼承後,單獨拿到這100萬元保險金,暫時可以不用為錢煩惱。 

依序填寫各個法定繼承人以免被課遺產稅 

針對保單指定受益人的填寫,小花平台保險顧問建議,依照繼承順序將配偶、家人指定為保單受益人,也就是填寫多位受益人並註記為「法定繼承人」,這樣國稅局才會視為該筆保單給付受益人為法定繼承人,並免課遺產稅。 

至於填寫多位受益人的用意,主要在於避免日後發生不必要的糾紛,要保人可以指定受益人的順位及分配比例,例如:配偶50%、大兒子25%、小兒子25%,先做好分配,即使第一位法定繼承人(配偶)先過世,第二順位(大兒子)也能適用保險給付免計遺產的規定。

本文經授權轉載自。(原標題:你知有無填寫保單受益人差很大?小心遺產稅找上門!)

責任編輯/林俐

標題:他生前買壽險忘做1件事,死後妻子被追百萬遺產稅!專家教保單省稅正確撇步

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