隨著國人對於保險的接受度愈來愈高且希望能「愈早保愈好」，加上保險商品種類非常豐富多樣，已然成為國人接受度相當高，甚至優先選擇的金融理財商品。不過，從專業會計師角度來看人壽保險，有7大功能不可不知，整理如下： 

一、即時保障受益人生活所需資金 

一般來說，親人過世後，除了喪葬儀式的準備外，還有財務需要處理，也就是遺產稅的申報，通常曠日費時、拖延很久，為確保手頭有足夠的現金以備不時之需，建議透過保險規劃直接在「受益人」欄位寫上「法定繼承人」，一來減輕「法定繼承人」的經濟負擔，二來當被繼承人死亡領受的保險理賠金，可以即時保障繼承人日常所需的費用。 

二、善用保單以節省未來的遺產稅 

許多高淨值人士的遺產多為股票、不動產，未必有足夠的「現金」可以繳納遺產稅；一旦繼承的子女沒有足夠的現金，又礙於繳稅期限在即，繼承人們可能被迫必須先提供擔保資產，再決議賤賣遺產中的不動產。 

三、聰明規劃保單可以發揮節稅或免稅功能 

依照《遺產及贈與稅法》規定，如果規劃得宜，人壽保險給付原則上可以不計入遺產課稅，節省了不少遺產稅。 

四、有效避免夫妻剩餘財產差額分配請求權、特留分爭議，將資產留給想給的人 

鑒於保險理賠金不屬於被繼承人的遺產，可以不受《民法》中夫妻剩餘財產差額分配請求權、特留分的規範，具有與遺產隔離的傳承效果，同時有助於達成被繼承人將某部分財產遺留給特定人的心願，大大減少了未來子女間的遺產繼承糾紛。 

五、透過身故保險金分期給付避免後代揮霍風險 

六、同時達到財富傳承與保留控制權目的 

相較於直接贈與資產給子女，父母買保單以子女為要保人及受益人，可以隨時依照個人意願變更受益人、調整受益人順位或是分配比例，作為要保人的父母可藉此有效保留並提升對資產的控制權。 

七、活用保險做資產保全，讓資產保值增值 

保險具備部分資產保全功能，如果平時將個人部分資產有計畫地投入保險商品，當家庭因為債務、財務凍結等具有急迫性需求而陷入財務危機時，可以中途解約取回保單價值準備金（保價金）或是予以質借，以應燃眉之急。

本文經授權轉載自（原標題：資產世代移轉 壽險7大功能受青睞）

責任編輯／林俐