加密貨幣的幣幣交易需要納稅嗎？

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加密貨幣的幣幣交易需要納稅嗎？

加密貨幣的幣幣交易需要納稅嗎？

發表於 2023-10-12 17:00 作者：區塊鏈情報速遞pro

加密貨幣交易是一種加密貨幣與另一種加密貨幣之間不涉及法定貨幣的互換。這些交易可以在像幣安這樣的中心化平台上進行，也可以在去中心化交易所進行，還可以在點對點的基礎上進行。

對這些交易的徵稅在全球範圍內差異很大，各國出於稅收目的，根據資產持有期限和貿易意圖等因素，將交易分類爲普通收入、資本利得或免稅交易。

將稅收推遲到加密貨幣與法定貨幣兌換時是某些司法管轄區的政策選擇，它帶來了許多好處。這種方法可以簡化用戶的稅務申報要求，減輕行政負擔並刺激加密經濟，幫助更廣泛的參與者充分利用這種顛覆性技術的潛力。

您是否發現自己一頭扎進加密貨幣市場，將比特幣換成以太幣，然後用以太幣換成狗狗幣和各種其他山寨幣？也許您使用 BTC/USDT 等穩定幣對進行交易，或者只是兌換穩定幣以在波動性飆升時保值？將一種代幣轉換爲另一種代幣是加密世界中最常見的交易類型，大多數數字資產持有者至少偶爾會參與其中。

那么，稅收如何處理加密貨幣到加密貨幣的轉換呢？將 BTC 兌換爲山寨幣或穩定幣是否被視爲應稅事件？這些問題可能看起來十分復雜，但對於任何進入加密貨幣市場的人來說，考慮這些問題都很重要。您的納稅義務可能會發生變化，具體取決於您是否持有資產用於投資或用於加密貨幣交易業務，以及您所在的司法管轄區。由於世界各地的法規錯綜復雜，而且加密貨幣稅收政策仍在不斷發展，這些都是值得探究的方向。

加密貨幣之間交易的稅收徵管

加密貨幣交換是指不同加密貨幣之間的互換，不涉及法定貨幣。這些交易可以在中心化交易所、去中心化平台或點對點交易中進行。

根據國家立法和用戶的具體情況，特別是考慮持有資產的持續時間和交易意圖，對加密貨幣交易適用各種稅收處理。目前加密貨幣交易的常見稅務處理如下：

作爲普通收入徵收所得稅：一些國家將加密貨幣與加密貨幣的交易視爲產生應稅普通收入的事件，並要求個人將此類業務的收益申報爲應稅收入的一部分。在美國和澳大利亞等司法管轄區出售持有時間不超過 12 個月的資產所實現的收益（通常稱爲「短期資本收益」），以及在比利時和英國等國家將虛擬貨幣交易作爲職業的收入，可能就屬於這種情況。愛沙尼亞則通常將加密貨幣交易的所有利潤視爲應稅普通收入。
資本利得稅：一些國家將部分或全部的加密貨幣收益視爲資本，而不是收入，並徵收單獨的資本利得稅，通常稅率低於普通收入。例如，英國對資本收益徵收稅率最高爲 20%，而對普通收入徵收稅率最高爲 45%；同樣，美國對持有超過 12 個月的加密貨幣投資的資本收益徵稅更爲優惠。其他國家通過減少應稅金額達到類似的結果——例如，澳大利亞按普通所得稅稅率徵收 50% 的收益 ( 即免除其他 50% 的收益 )，前提是處置的資產已持有至少 12 個月。
免稅或不徵稅：德國對持有超過 12 個月的投資實行免稅；其他國家，如新加坡和瑞士，則不對資本利得徵稅。法國、斯洛伐克、奧地利和葡萄牙等一些國家已經對加密貨幣交易實施了豁免，只有在用戶將數字資產兌換成法定貨幣（或使用加密貨幣購买「現實世界」商品或服務）時，收益才需納稅。

正如本文所述，加密貨幣互換的稅收因國家而異，並且通常取決於資產類別的廣泛分類。例如，一些國家將此類交易視爲商品和服務的易貨交易，根據立法可能需要納稅或予以免稅。

最佳方法：將稅收推遲到與法定貨幣交換

正如本文所提到的，一些國家並不將加密貨幣交易視爲應稅事件，而僅將加密資產轉換回法定貨幣或「非區塊鏈」商品和服務的交易視爲應稅事件。這種方法有幾個顯着的好處。

首先，它可以是一項實用措施，旨在避免確定僅在虛擬貨幣之間進行的交易價值的復雜性。特別是在交換發生在交易量較少或沒有官方報價的情況下，計算其價值可能具有挑战性。

其次，某些類型的智能合約可能會導致單個用戶進行大量單獨的交易。出於稅務目的，將所有這些發生在不同時間需要單獨估值的單獨交易納入考慮範圍的可能會加重行政負擔。

第三，強制執行去中心化平台上發生的加密貨幣交易所產生的稅務責任很困難，因爲並非此類交易所的所有用戶都可能按照要求的標准進行了 KYC 檢查。如果稅收推遲到加密貨幣被處置爲法定貨幣的時候，這個問題基本上可以避免。後者通常在集中式交易所或通過加密借記卡發行商進行，通常需要進行用戶身份驗證。這是由於全球監管機構和標准制定者（包括金融行動特別工作組）在用戶注冊或在法定貨幣和加密貨幣之間進行交易時提出了特定要求。

第四，某些代幣的高波動性如果在轉換爲法定貨幣之前被徵稅，可能會導致不公平的結果。想象一下，用一種山寨幣 A 交換另一種山寨幣 B，兩者都是中市值或低市值的，且具有高度波動性。如果這筆交易被徵稅，並且山寨幣 A 和 B 的法定價值隨後大幅下跌，則兩個用戶都面臨着在沒有足夠資產來支付的情況下承擔納稅義務的風險。這種風險爲加密貨幣投資者帶來了扭曲的激勵，促使他們將其持有的資產保持爲法定貨幣或波動較小的數字資產（如穩定幣）。

最後，某些稅收延期可能構成更廣泛政策策略的一部分，以鼓勵加密貨幣交易，比如僅在交易所涉及法定貨幣或購买商品或服務時徵稅 ( 僅在所謂的「套現交易」中徵稅 )。這樣的政策將激勵行業的發展，並爲那些通過實施該政策刺激 Web3 創新的司法管轄區帶來效率和優勢。

最後的思考

加密貨幣與加密貨幣的交易在不同的財政環境中進行，一些國家認爲它們是應稅事件，而另一些國家則不然。適用於這些交易的稅收制度可以將其作爲普通收入或資本利得徵稅，也可以完全或有條件地免稅，例如僅對將數字資產處置爲法定貨幣時徵稅。爲了確保充分了解其納稅義務，用戶必須了解其轄區範圍內的法律和稅務相關的細微差別。鑑於司法管轄區之間的處理差異以及加密貨幣稅收快速發展的性質，用戶需要在不確定中找到確定性並預測和管理稅收風險。