陳爸爸是保單的要保人，而被保險人是原配生的4個小孩。每個小孩都有。獨獨紅粉知己的小孩沒有。當陳爸爸過世後，被保險人要變更要保人時，才發現所有的法定繼承人都要簽名同意，才能變更要保人。由於之前已經為了遺產彼此不愉快，現在什麼都沒看到，當然無法簽名同意。

1. 如果要保人先去世，保險公司不會理賠

因此這張保單也是要保人的遺產，需要申報遺產稅。

國稅局表示「亡者為要保人的保單」是常見漏報財產之一，辦理遺產稅申報時，應注意是否漏列被繼承人的財產，以免遭到補稅處罰。

2. 辨理要保人變更，需要所有法定繼承人同意

不動產還可以公同共有持分，保單你可以跟保險公司說，幫我登記為聯名要保人嗎？假設法定繼承人有5個人，登記5個人聯名要保人，保險公司會說：不行喔！

那保單你幫我分成5份，保險公司也說：不行！保單具有不可分割性。

3. 保單未變更要保人

如果保單未變更要保人、繼承人也沒有持續繳交保費，保單會轉為「自動墊繳」也就是從保價金當中扣保費，當保價金被扣完時，保單就會轉為停效。

保單停效後發生保險事故，保險公司不會負擔賠償責任，也就是被保險人的保障中斷。

如果停效超過2年，保險公司會直接終止契約，保單永久失效，也不得再申請復效。

保單變更要保人，應注意稅務：

當你發現，要保人和被保險人不同人的保單，在繼承的過程有這麼多麻煩，想要將要保人變更為被保險人，避免糾紛。

要提醒你，變更要保人要注意贈與稅與遺產稅！或許你覺得很驚訝，變更要保人也要繳贈與稅。

保單的「保單之價值準備金」是要保人的財產，變更要保人就是將自己之財產無償給予他人，經他人允受而生效力之行為，當然是贈與。

如贈與的「保單之價值準備金」超過當年度贈與稅免稅額，未申報被查獲，依規定處以漏稅金額2倍以下的罰鍰。

如果變更要保人是在「死亡前兩年」，且新要保人為被繼承人的配偶、法定繼承人或者法定繼承人的配偶，贈與金額還是要計入遺產申報。如果沒有申報，也是屬於漏報遺產稅的行為。

保單規劃、檢視要全面

所以規劃與檢視保單，除了重視保單內容，避免實質課稅原則，要保人、被保險人和受益人的關係更是重中之重。諮詢專家，才能避開麻煩，讓你的保單享有免課遺產稅、免課綜所稅、保險給付3470萬元內免計最低稅負等三大免稅優惠。

本文經授權轉載自。（原標題：子女為了變更要保人告上法院，「要保人、被保人不同人」的3麻煩）

責任編輯／林俐