葡萄牙：2024年加密稅合規完整指南

發表於 2024-05-10 13:15 作者： TaxDAO

來源：TaxDAO

隨着加密貨幣在全球範圍內的不斷普及和採用，投資者和交易員需要了解其加密貨幣活動的稅務影響。在葡萄牙，加密貨幣稅收近年來發生了重大變化，這使得個人保持知情並遵守最新法規變得至關重要。本綜合指南將提供2024年葡萄牙加密貨幣稅的所有必要信息，從稅率和類別到報告義務和盡量減少稅收的提示。

1 您在葡萄牙繳納加密貨幣稅嗎？

過去，葡萄牙被認爲是加密貨幣的“免稅”區。然而，2023年發生了重大變化，葡萄牙將加密貨幣納入稅收範圍。根據葡萄牙個人所得稅法（PIT Code），加密貨幣的收入現在分爲三類：資本（E類）、資本收益（G類）或自營職業收入（B類）。這意味着個人的加密貨幣活動不再免稅。

1.1 了解葡萄牙的加密貨幣稅率

葡萄牙加密貨幣的稅率因收入類別而異。標准資本利得稅稅率爲28%，適用於在獲得加密貨幣後365天內獲得的短期收益。然而，根據新的加密貨幣稅收制度下，NFT目前被排除在稅收之外。

需要注意的是，葡萄牙實行累進稅制，這意味着稅率隨着收入等級的增加而增加。根據不同收入類別，稅率從14.5%到53%不等。例如，資本收入屬於E類，其統一稅率爲28%。另一方面，自營職業收入（B類）按14.5%至53%的累進稅率徵稅。

1.2 葡萄牙如何對加密貨幣徵稅

在葡萄牙，加密貨幣根據其收入類別徵稅。讓我們仔細看看每一個類別：

1.2.1 資本收入：E類

E類涵蓋被動加密貨幣投資的法定貨幣報酬，而不是基於任何加密貨幣轉移。這一類按28%的統一稅率徵稅。當加密貨幣的收入不屬於另一個特定類別時，則是默認類別。實物加密支付，如使用加密貨幣支付商品或服務，也會相應徵稅。

1.2.2 資本利得收入：G類

如果你持有加密貨幣的時間少於365天，那么用法定貨幣賺取的任何資本收益都將被徵收28%的統一稅率。但是，如果您的應稅收入（包括總收益和損失）超過78834歐元，這些收益將適用14.5%至53%的累進稅率。需要注意的是，這一規則不適用於某些加密資產，如被歸類爲證券的投資/證券代幣。

1.2.3 自營職業收入：B類

加密資產發行業務（如挖礦或驗證加密交易）產生的收入屬於B類。這些收入按14.5%至53%的累進稅率徵稅。如果你專門交易加密貨幣，你的利潤很可能屬於這一類，並作爲收入徵稅。

1.3 在葡萄牙報告加密貨幣稅

作爲葡萄牙的納稅人，必須遵守加密貨幣稅的申報義務。個人所得稅（IRS）適用於在葡萄牙獲得收入的居民和非居民。葡萄牙納稅人必須提交關於上一年收入的年度納稅申報表，並提供有關其納稅情況的其他相關信息。納稅申報表的提交窗口期爲每年4月1日至6月30日，必須通過稅務門戶網站在线提交納稅申報表。

葡萄牙的加密貨幣納稅人必須通過稅務門戶網站在线提交納稅申報單。如果在7月31日之前進行評估，稅款將在8月31日前繳納。如果評估是在7月31日之後進行的，則應在評估發布後一個月內繳納稅款。遵守這些截止日期對於避免任何罰款或滯納金至關重要。

1.4 在葡萄牙盡量減少加密貨幣稅的提示

雖然加密貨幣稅在葡萄牙是不可避免的，但您可以採用幾種策略來最大限度地減少您的納稅義務。以下是一些需要考慮的提示：

• 長期持有加密貨幣：葡萄牙仍對持有一年以上的加密貨幣的長期收益免稅。通過保持加密貨幣投資的長期性，您可以從這一免稅中受益，並減輕您的整體稅收負擔。

• 請咨詢稅務專業人士：稅務法規可能很復雜，向合格的稅務專業人士尋求建議總是明智的。他們可以幫助您了解葡萄牙復雜的加密貨幣稅，並根據您的情況提供個性化指導。

通過實施這些策略並隨時了解最新的稅務法規，您可以有效地將葡萄牙的加密貨幣納稅義務降至最低。

2 結論

在加密貨幣稅收的世界中前行可能很復雜，但保持知情並遵守管轄區的法規至關重要。在葡萄牙，加密貨幣現在需要納稅，不同的稅率取決於收入類別。通過了解稅率和報告義務並實施節稅策略，您可以有效地管理您在葡萄牙的加密貨幣納稅義務。記得咨詢稅務專業人士，以獲得適合您情況的個性化建議。隨時了解情況，遵守法規，充分利用您在葡萄牙的加密貨幣投資。

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